Ny HSA, na ny kaonty ara-pahasalamana ara-pahasalamana, dia karazana tahirim-bola manokana mahasalama natao hanampiana anao handoavana ny fandaniana fitsaboana ivelan'ny pocket raha manana drafitry ny fahasalamana avo lenta ianao na HDHP. Ankoatry ny fomba mahomby handoavana ny fandaniana ara-pahasalamana toy ny deductible , ny kopia ary ny fiantohana ny kojakoja , dia ampiasain'ny HSA ho fampidiran-danja amin'ny fandrindrana ny fisotroan-dronono.
Na izany aza, noho ny tombontsoa azo avy amin'ny hetra, maro ireo fitsipika momba ny hoe avela hanomboka HSA, izay afaka manome vola ho an'ny HSA, ary ny vola ampiasaina amin'izany. Raha tsy manaraka ny fitsipika ianao, dia ho very ny tombontsoa hetra ary tokony hanasazy sazy fanampiny.
Ahoana ny HSA ambany hetrako?
Raha mitantana ny HSA araka ny tokony ho izy ianao ary manaraka ny fitsipika IRS, ny volanao HSA dia:
- Tsy mandoa vola rehefa mahazo izany ianao ary apetraho amin'ny HSA.
- Tsy hajaina rehefa mihalehibe izy.
- Tsy hividy vola ianao raha alaina ao amin'ny HSA mba handoavana ny fandaniana ara-pitsaboana.
Ity ny fomba fiasany. Ny vola napetraka ao amin'ny HSA dia ny fananana hetra. Raha toa ka mandray anjara amin'ny HSA ny mpampiasa anao, dia tsy voatery ho vola ny vola fa tsy mandoa hetra amin'izany.
Ny tombontsoa sy ny fampiasam-bola ao amin'ny HSA dia mampitombo ny hetraketraka toy ny ataony amin'ny IRA. Koa satria tsy mandoa hetra isan-taona ianao amin'ny tombontsoa, dia mitazona bebe kokoa an'io liana io ianao, ary mitombo haingana kokoa ny kaonty.
Raha maka vola avy amin'ny HSA ianao mba handoavana ny fandaniana ara-pahasalamana, dia tsy voatery handoavana hetra momba izany ianao. Na izany aza, raha maka vola avy amin'ny HSA ianao nefa tsy mampiasa izany ho an'ny fandaniana ara-pahasalamana, dia tsy maintsy mandoa hetra eto ianao miaraka amin'ny sazy 20 isan-jato (10 isan-jato izany, saingy ny Fidiram-bola Sarobidy no nitombo hatramin'ny 20 isan-jato).
Rehefa feno 65 taona ianao dia tsy mitovy ny fitsipika. Raha ao amin'ny Medicare ianao dia tsy afaka mandray anjara amin'ny HSA anao intsony. Na izany aza, afaka mampiasa ny vola voavonjy ao amin'ny HSA ianao. Tsy toy ny talohan'ny niverenanao 65, azonao atao ny mandany ny volanao HSA amin'ny zavatra tianao ary tsy hanana ny sazy 20% ianao. Na izany aza, tsy maintsy mandoa hetra amin'ny haba fidirana HSA tsy ampiasaina amin'ny fandaniana ara-pahasalamana ianao. Raha maka vola avy amin'ny HSA ianao ary mampiasa izany amin'ny fandaniana ara-pahasalamana , dia tsy mandoa hetra ara-bola mahazatra ianao; Tena tsy misy fetra izany.
Iza no azo atao ho an'ny HSA?
Azonao atao ny manomboka sy mandray anjara amin'ny HSA raha mahafeno ireto fepetra rehetra ireto ianao:
- Manana HDHP mahafeno fepetra (midika izany fa ny drafitry ny fahasalamana avo lenta no mahafeno ny fepetra takiana sy ny fangatahana ivelan'ny pocket izay napetraky ny IRS ho an'ny drafitra voafaritra tsara ho an'ny HSA, ary tsy misy zavatra hafa ankoatry ny fikarakarana fisorohana alohan'ny fanokanana dia tafahaona - izany hoe, handoa ny saran'ny fitsidihan'ny birao ianao, fa tsy kopia tokana , mandra-pihaonanao ny fanananao).
- Tsy manana fandraketana an-tserasera fanampiny, nentim-paharazana ianao.
- Tsy ao amin'ny Medicare ianao.
- Tsy misy olon-kafa afaka milaza anao ho miankina amin'ny fiverenany hetra.
- Tsy manana tanjona ankapobeny ianao
Ahoana no fomba hidiran'ny vola ao amin'ny HSA?
Azonao atao ny mandray anjara vola amin'ny HSA anao, ny mpampiasa anao dia mety hanome vola ho an'ny HSA, na olon-kafa mety hanome vola ho an'ny HSA. Na izany aza, voafetra ny fandraisana anjara isan-taona amin'ny HSA. Ny fiovaovana dia miova isan-taona ary miovaova arakaraky ny taonanao ary raha toa ianao dia manana fandrakofam-paharazana amin'ny HDHP na fandrakofam-pianakaviana.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Ny fandrakofam-baovao fotsiny raha latsaky ny 55 taona | $ 3400 | $ 3.450 |
| Ny fandrakofam-pianakaviana latsaka ny 55 taona | $ 6.750 | $ 6.850 |
| Ny fandrakofam-pahaleovan-tena afa-tsy 55 taona ihany | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Ny laharam-pahamehan'ny fianakaviana 55+ | $ 7.750 | $ 7.850 |
Raha toa ny asa fanadihadiana momba ny fahasalamana HDHP amin'ny alalan'ny asanao, ny mpampiasa anao dia mety hitondra anjara biriky amin'ny HSA.
Ankoatra izany, maro ny mpampiasa dia mametraka ny fanontam-bola hividianana ny karama mba hahafahanao mametraka mora ampahany kely amin'ny karama isam-bolana mivantana ao amin'ny HSA. Rehefa manao ny anjara biriky HSA ianao dia misoroka ny hetra amin'ny hetra sy ny hetra amin'ny karama (FICA), fa ny fanomezana tsy fidiram-bola amin'ny HSA dia tsy azo atao afa-tsy ny hetra amin'ny hetra.
Raha toa ka tsy amin'ny asany ny fiantohana ara-pahasalamanao dia mety tsy ho tafiditra ao ny mpampiasa anao. Amin'ity tranga ity, ny ankamaroan'ny olona dia manao fandraisana anjara isam-bolana ho an'ny HSA. Na izany aza, ny rafitra ara-bola anao dia hamela anao hanao fanomezana ho an'ny HSA raha toa ka tianao izany fomba izany.
Ny vola HSA anao dia mila miaraka amin'ny tompon'andraikitra HSA, izay mety ho banky, banky, na brokerage. Ny safidy hividianana ny volanao amin'ny kaonty brokerage dia midika fa afaka ampidirina amin'ny tsenambola izy raha toa ka misafidy izany safidy izany, mahazo tombony amin'ny famerenam-bola fa tsy tombotsoa tsotra izao (mety hampidi-bola ny fampiasam-bola, ka izany no mahatonga ny olona maniry ny fiverenana ambany kokoa - ary lozabe ambany kokoa - izay mandeha amin'ny fitazonana ny HSA vola amin'ny banky na ny sendika).
Azonao atao ny mamatsy vola ny HSA amin'ny fizarana avy amin'ny nentinao na Roth IRA. Ny fizarana dia tsy maintsy atao mivantana avy amin'ny mpitantana ny IRA amin'ny mpitandrim-pananana ny HSA ary dia omena anao indray mandeha eo amin'ny fiainanao. Fantaro bebe kokoa momba izany amin'ny alàlan'ny famoahana IRES 969 na ny mpanolotsainao ara-bola.
Tahaka ny amin'ny IRA anao, dia mety hanampy amin'ny HSA ianao hatramin'ny 15 aprily amin'ny taona manaraka. Ohatra, raha manana fandrakofam-peo HDHP ianao tamin'ny taona 2017 saingy tsy namoaka ny anjara biriky amin'ny HSA 2017 ianao amin'ny faran'ny taona, dia afaka manao fanomezana fanampiny 2017 ianao rehefa manomana ny hetra amin'ny 15 aprily 2018.
Inona no azoko omena vola HSA?
Ny vola ao amin'ny HSA dia anao. Azonao atao ny mandany izany amin'izay tianao. Na izany aza, raha te hiala amin'ny fandoavana hetra sy sazy amin'ny sazy ianao, dia zaraina amin'ny HSA anao fotsiny ny hividianana fandaniana ara-pitsaboana .
Ny fandaniana ara-pahasalamana azo atao dia ahitana ny fandaniana ara-pahasalamana tsy voavidinao ny fiantohana ara-pahasalamana, fa azo ekena kosa ny fandaniana amin'ny hetra federaly. Jereo ny lisitra iray manontolo ao amin'ny famoaham-baovaon'ny IRS 502 , saingy eto ny tatitra iray:
- Ny fahasalamana ara-pahasalamana dia azo alaina, kopia ary koinsurance.
- Prescription medications. Tsy mihoatra ny fitsaboana toy ny Tylenol raha tsy misy prescription ho azy. Ny marijuana ara-pahasalamana dia tsy azo ekena na dia manana ordinatera aza ianao ary ao amin'ny fanjakana iray izay efa ara-dalàna.
- Ny fandaniana amin'ny sigara toy ny fanadiovana, ny fisorohana ary ny famenoana. Na izany aza, ny fitsaboana amin'ny aretin-koditra toy ny nify dia tsy azo ekena .
- Ny fanadinana maso, ny fandidiana ny fanitsiana ny maso, ny solomaso, ny solonanarana, ary ny fitaovana famolavolan'ny tetikasa raha toa ka mampiasa solomaso na fifandraisana ny antony ara-pitsaboana toy ny fanitsiana ny fahitana.
- Fitaovana fampinonoana.
- Fitaovan'ny diabeta.
- Fandaniam-bola amin'ny vitaminina.
- Fitsaboana ara-pahasalamana hafa ny fahasalamanao ara-pahasalamana dia tsy afaka mitahiry toy ny fitsaboana akupuncture, fitsaboana kiropraktika, ary fitsaboana ara-pahasalamana omen'ny mpitsabo Kristiana Kristiana.
- Ny loka dia ny fitohizan'ny COBRA ny fiantohana ara-pahasalamanao, ny fiantohana ara-pahasalamanao ny vadinao, na ny fiantohana ara-pahasalamana miankina aminao.
- Ny fanomezan-dàlana dia ny fiantohana ara-pahasalamana maharitra (eo ambany fetra).
- Ny fiantohana dia ho an'ny fiantohana ara-pahasalamana raha toa ianao ka mahazo fanonerana ny tsy fananan'asa amin'ny fanjakana.
- Raha 65 taona na mihoatra, ny Premium ho an'ny Medicare Parts A, B, ary D, na Medicare Advantage. Na izany aza, ny Medicare dia manome fiantohana fiantohana (Medigap) dia tsy fandaniana ara-dalàna.
Na dia manana kaonty manokana manokana aza ny HSA, dia azonao ampiasaina izany mba handoavana ny fandaniana ara-pahasalamana amin'ny vadinao sy ireo miankina amin'ny hetra, koa.
Amin'ny tranga sasany, afaka mizara ny fizarana tsy misy haba avy amin'ny HSA ianao mba handoavana ny fiantohana fiantohana ara-pahasalamana. Na izany aza, ny fitsipika dia hentitra ary avela ihany amin'ny toe-javatra manaraka:
Inona indray no tsy maintsy fantatro?
Ilainao ny manoritra ny takelaka fanampiny, tarehimarika 8889 , isan-taona ianao, mpampiasa, na olon-kafa mandray anjara amin'ny HSA. Na dia tsy nisy olona nandray anjara tamin'ny HSA aza, dia mila mandefa taratasy 8889 ianao raha mandany vola avy amin'ny HSA.
Ny banky na ny brokerage izay ampiasainao ho mpiandraikitra HSA dia handefa taratasy roa hetra isan-taona. Ny endrika 5498-SA dia hampiseho ny anjara asan'ny HSA ho an'ny taona. Ny Form 1099-SA dia mampiseho ny fialana amin'ny HSA mandritra ny taona (raha misy ianao).
Mila manana tahirin-kevitra ampy ianao fa nandany ny fanesorana HSA amin'ny fandaniana ara-pahasalamana. Raha mandinika ny fiverenanao ny IRS, dia mety hamoaka zavatra toy ny faktioran'ny dokotera ianao, ny fanazavana momba ny fiantohana ara-pahasalamana momba ny tombontsoa azo avy amin'ny tombontsoa, ary ny fividianana zavatra toy ny vahaolana amin'ny solosaina sy ny Band-Aids.
Mieritreritra ny milalao ny rafitra amin'ny fidirana ao anaty HDHP mandritra ny volana maromaro ianao mba hahafahanao mandray anjara mavesa-danja amin'ny vola hetra tsy misy hetrany amin'ny HSA, raha te hiverina amin'ny HDHP volana vitsy taty aoriana? Aza manelingelina. Ny IRS dia manana fe-potoana fitsapana izay maharitra hatramin'ny desambra amin'ny taona izay nahalalanao ny deduction amin'ny taona manaraka. Raha tsy mihazona fandrakofana amin'ny drafitry ny fahasalamana avo lenta mandritra ny vanim-potoana fitsapana ianao, dia ho very ny tombontsoan'ny hetra ary mety henjana ny sazy. Na izany aza, raha mikasa ny hitazona horonam-peo HDHP ianao, dia tsy mila manahy momba ny vanim-potoana fitsapana.
Raha toa ka misoratra anarana ao amin'ny drafitra mahaleo tena HSA ianao amin'ny volana Desambra 2017 ary mbola hanohy hanana drafitra mahafeno ny HSA ianao amin'ny taona 2018, dia avela ianao hanao ny volan'ny 2017 sy 2018 ho an'ny HSA. Fa raha tapahinao ny tapakilan'ny HDHP amin'ny tapaky ny taona amin'ny taona 2018, dia tsy maintsy ampidirinao ny vola noraisinao tamin'ny HSA ho 11 volana voalohany amin'ny 2017 amin'ny vola miditra 2018, ankoatra ny fandaniana fanampiny 10%.
Fanavaozana ny fahasalamana Repoblikana sy HSA
Ireo mpanao lalàna mpanao lalàna ary ny Trump Administration no nikasa ny hanafoana sy hanolo ny ACA amin'ny 2017, na dia tsy nisy aza izany. Amin'izao fotoana izao, ny ampahany tokana amin'ny ACA izay nesorina dia ny sazin'ny didy amam-pitsarana tsirairay, ary io fampiatoana io dia tsy manomboka amin'ny 2019 .
Saingy ny ankamaroan'ny tolotra Repoblikana ACA dia mitaky fanatsarana bebe kokoa ny HSA, anisan'izany ny fetran'ny fidiram-bola bebe kokoa, ny famotsorana ireo torolàlana azo atao amin'ny hoe iza no afaka manao fanomezana, ary ny hetra amin'ny hetra mba hanampiana ny olona hamatsy vola ny HSA. Tsy niova ny lalàna HSA amin'izao fotoana izao, fa ireo tolo-kevitra izay mbola azo jerena amin'ny ho avy.
Sources:
HealthCare.gov Vakio ny Lalàna mifehy ny vidiny.
Tolotra iraisam-pirenena. Tatitra anatiny momba ny vola miditra 2018-10 . 5 marsa 2018.
IRS Publications 969 sy 502.
26 Code of Conduct § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Ny Departemanta Amerikana an'ny Tahirim-bola momba ny Tahirim-bola Treasury. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx